Puis-je conserver mon PER à la retraite ? Cette question taraude de nombreux épargnants à l’approche de la fin de leur carrière. Le Plan Épargne Retraite (PER) s’est imposé comme un outil incontournable pour préparer ses vieux jours, mais que faire de ce placement une fois l’heure de la retraite sonnée ? Garder ou clôturer, telle est la question. Plongeons dans les méandres de ce dilemme pour vous aider à prendre la meilleure décision pour votre avenir financier.
Le PER dévoilé : Comprendre son fonctionnement pour mieux décider
Avant de vous lancer tête baissée dans une décision cruciale pour votre patrimoine, il est essentiel de maîtriser les rouages du PER. Ce produit d’épargne retraite, né de la loi PACTE en 2019, vise à vous constituer un capital ou une rente pour vos années post-activité professionnelle.
Il existe trois types de PER :
- Le PER individuel : souscrit à titre personnel
- Le PER collectif : proposé par votre employeur, accessible à tous les salariés
- Le PER obligatoire : mis en place par l’entreprise pour certaines catégories de salariés
L’atout majeur du PER réside dans ses avantages fiscaux pendant la phase d’épargne. Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Cette carotte fiscale incite de nombreux épargnants à alimenter généreusement leur PER tout au long de leur carrière.
Conserver son PER à la retraite : Une stratégie gagnante ?
Maintenant que vous avez raccroché vos chaussures de travail, faut-il pour autant dire adieu à votre fidèle PER ? Pas si vite ! Garder votre plan d’épargne retraite peut s’avérer judicieux pour plusieurs raisons.
Premièrement, vous pouvez continuer à effectuer des versements déductibles, même une fois retraité. Cette opportunité est particulièrement intéressante si vous disposez encore de revenus conséquents et souhaitez optimiser votre fiscalité.
Deuxièmement, conserver votre PER peut s’inscrire dans une stratégie d’optimisation de la transmission patrimoniale. En effet, le PER assurance (qui prend la forme d’un contrat d’assurance) est hors succession au décès du souscripteur. Cette caractéristique peut s’avérer précieuse pour transmettre un capital à vos proches dans des conditions fiscales avantageuses.
Cependant, gardez à l’esprit que conserver votre PER n’est pas sans inconvénients. La fiscalité à la sortie peut être conséquente, notamment sur les versements qui ont bénéficié d’une déduction à l’entrée. De plus, si votre PER contient des supports immobiliers, il pourrait être soumis à l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) une fois que vous aurez atteint l’âge légal de départ à la retraite.
Clôturer son PER : Quand et pourquoi envisager cette option ?
Si conserver votre PER peut sembler alléchant, il existe des situations où la clôture s’impose comme la meilleure option. C’est notamment le cas si vous avez besoin d’un apport financier important pour concrétiser un projet ou faire face à des dépenses imprévues.
La clôture de votre PER vous offre deux possibilités de sortie :
- La sortie en capital : vous récupérez l’intégralité de votre épargne en une seule fois ou de manière fractionnée.
- La sortie en rente viagère : vous percevez un revenu régulier jusqu’à la fin de votre vie.
Attention toutefois à la fiscalité appliquée lors de la clôture. Les sommes issues des versements volontaires ayant bénéficié d’une déduction fiscale seront imposées au barème de l’impôt sur le revenu. Les plus-values, quant à elles, seront soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% ou, sur option, au barème de l’impôt sur le revenu.
PER vs Assurance-vie : Le match de la transmission patrimoniale
Dans l’arène de la transmission patrimoniale, le PER et l’assurance-vie se livrent une bataille acharnée. Chacun possède ses atouts et ses faiblesses en matière d’avantages fiscaux.
L’assurance-vie bénéficie d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements effectués avant 70 ans. Au-delà, les capitaux transmis sont taxés à 20% jusqu’à 700 000 €, puis à 31,25%.
Le PER assurance, lui, échappe aux droits de succession. Cependant, les capitaux transmis sont soumis à la fiscalité de l’assurance-vie, avec un abattement de seulement 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires si le décès survient après 70 ans.
L’âge joue donc un rôle crucial dans votre stratégie de transmission. Si vous avez plus de 70 ans, le PER peut s’avérer plus avantageux que l’assurance-vie pour transmettre un capital important.
Le cas du conjoint ou partenaire de PACS mérite une attention particulière. Ces derniers sont totalement exonérés de droits de succession, que ce soit pour le PER ou l’assurance-vie. Dans ce cas, le PER présente un avantage supplémentaire : l’absence de prélèvements sociaux sur les intérêts générés, contrairement à l’assurance-vie.
Stratégies hybrides : Combiner conservation et retraits partiels
Qui a dit qu’il fallait choisir entre tout conserver ou tout clôturer ? La flexibilité du PER vous permet d’envisager une stratégie hybride, alliant conservation d’une partie de votre épargne et retraits partiels. Cette approche sur-mesure peut s’avérer particulièrement pertinente pour répondre à vos besoins spécifiques.
Les retraits partiels offrent plusieurs avantages :
- Vous bénéficiez d’un complément de revenus à la demande
- Vous lissez la fiscalité dans le temps
- Vous conservez une épargne de précaution
Pour optimiser cette approche, pensez à échelonner vos retraits sur plusieurs années fiscales. Vous pourrez ainsi profiter des abattements annuels et potentiellement réduire votre taux marginal d’imposition.
Attention toutefois aux points de vigilance :
- Vérifiez les conditions de votre contrat concernant les retraits partiels
- Anticipez l’impact fiscal de chaque retrait
- Gardez à l’esprit vos objectifs de transmission patrimoniale
Une analyse fine de votre situation personnelle et de vos besoins futurs est indispensable pour tirer le meilleur parti de cette stratégie hybride.
Faire le bon choix pour votre PER à la retraite
Alors, conserver ou clôturer votre PER à la retraite ? La réponse dépend de nombreux facteurs personnels :
- Votre niveau de revenus à la retraite
- Vos projets à court et moyen terme
- Vos objectifs de transmission patrimoniale
- Votre situation familiale
- Votre âge actuel et votre espérance de vie
Pour prendre la meilleure décision, pesez soigneusement le pour et le contre de chaque option. N’hésitez pas à solliciter l’avis d’un conseiller en gestion de patrimoine. Son expertise vous aidera à naviguer dans les méandres de la fiscalité et à élaborer une stratégie sur-mesure.
Rappelez-vous que votre décision n’est pas figée dans le marbre. Vous pouvez ajuster votre stratégie au fil du temps, en fonction de l’évolution de votre situation personnelle et du contexte économique.
Le PER après la retraite : Un outil de diversification patrimoniale
Au-delà de sa fonction première de préparation à la retraite, le PER peut devenir un véritable outil de diversification patrimoniale une fois à la retraite. En effet, ce placement offre une palette d’options d’investissement variées :
- Fonds en euros : pour la sécurité
- Unités de compte : pour le potentiel de performance
- Supports immobiliers : pour la diversification
Cette diversité vous permet d’adapter votre allocation d’actifs à votre profil de risque et à vos objectifs patrimoniaux. Vous pouvez ainsi continuer à faire fructifier votre capital, même après avoir quitté la vie active.
De plus, le PER peut s’intégrer harmonieusement dans une stratégie patrimoniale globale, en complément d’autres placements comme l’assurance-vie, l’immobilier locatif ou les valeurs mobilières.
La fiscalité du PER à la loupe : Comprendre pour mieux décider
La question de la fiscalité est centrale dans la décision de conserver ou non votre PER à la retraite. Examinons de plus près les différents aspects fiscaux à prendre en compte :
- Fiscalité des versements : Même à la retraite, vous pouvez continuer à bénéficier de la déductibilité fiscale des versements volontaires, dans la limite du plafond annuel.
- Fiscalité à la sortie :
- Pour les versements volontaires ayant bénéficié d’une déduction : imposition au barème de l’IR
- Pour les plus-values : PFU à 30% ou, sur option, barème de l’IR
- Pour les versements issus de l’épargne salariale : exonération d’impôt sur le revenu
- Fiscalité en cas de décès :
- PER assurance : hors succession, fiscalité de l’assurance-vie
- PER compte-titres : intégré à la succession
- Prélèvements sociaux :
- 17,2% sur les plus-values au moment du retrait
- Pas de prélèvements sociaux sur les intérêts générés pour le PER assurance en cas de décès
Comprendre ces subtilités fiscales vous permettra de prendre une décision éclairée, en phase avec votre situation personnelle et vos objectifs patrimoniaux.
Le PER et la réforme des retraites : Quels impacts ?
La récente réforme des retraites a suscité de nombreuses interrogations quant à l’avenir du PER. Si les fondamentaux du produit restent inchangés, certains aspects méritent votre attention :
- Allongement de la durée de cotisation : Cela pourrait vous inciter à conserver votre PER plus longtemps pour compenser une potentielle baisse de pension.
- Report de l’âge légal de départ : L’horizon de déblocage de votre PER pourrait être repoussé, influençant potentiellement votre stratégie d’épargne et de sortie.
- Renforcement de l’épargne retraite : Face aux incertitudes sur le système par répartition, le PER pourrait gagner en attractivité comme complément de revenus à la retraite.
Ces évolutions soulignent l’importance d’adopter une approche flexible et évolutive dans la gestion de votre PER, y compris après le départ à la retraite.
PER et démembrement de propriété : Une piste à explorer
Pour les épargnants soucieux d’optimiser la transmission de leur patrimoine, le démembrement de propriété du PER peut s’avérer une option intéressante. Cette technique consiste à séparer la nue-propriété de l’usufruit du contrat.
En pratique, vous pouvez conserver l’usufruit de votre PER tout en transmettant la nue-propriété à vos héritiers. Cette stratégie présente plusieurs avantages :
- Vous conservez la jouissance des revenus de votre PER
- Vous réduisez la valeur du PER dans votre succession
- Vos héritiers bénéficient d’une fiscalité avantageuse sur la transmission
Cependant, le démembrement de propriété est une opération complexe qui nécessite une étude approfondie de votre situation personnelle et patrimoniale. N’hésitez pas à solliciter l’avis d’un expert pour évaluer la pertinence de cette stratégie dans votre cas.